在閱讀美股財報時,有一點跟我們投資台股最大的不同,就是財報上的日期往往讓新手覺得很混亂~

我最常被問到的問題是:

1. 為什麼同樣是2019年9月公布的財報,有些財報上寫的卻是2020年?

2. 為什麼有些公司是第二季(Q2),有些公司則是第三季(Q3)?


如果是在台股,第一季就是1~3月,第二季就是4~6月,標準清楚!

這樣的季度規則,是使用一般的「自然年」來分割。


不過,在美股則是每家公司都有不同的「財年」(Fiscal/Financial year),也是大家比較不清楚的地方


什麼是財年(Fiscal/Financial year)

其實就是公司作帳的會計年度,不同的產業特性,依照公司的需求去進行設定,比如說美國12月到1月是零售業的旺季,美股中零售業就常把第四季設定在每年的1月到3月。

舉例來說,我們在下圖可以看到Walmart(WMT)最新公布的第二季季報,就顯示2020財年(Q2 FY20)與去年2019財年(Q2 FY19)的比較值。

Walmart(WMT)的2019財年,在2019年的1月31日結束,新的財年從2019年2月1日開始。每年的2/1~4/30是第一季,以此類推。

如何找出公司的財年開始/結束日期?

可以從年報(10-K)中找到

如果還不知道從哪邊看年報或財報資訊,可以先看之前的文章:【美股新手入門003】美股超級財報周,重要資訊怎麼找?

在Walmart(WMT)的年報(10K)開頭,就可以找到財年的結束日期

這樣大家對於「自然年」與「財年」就有更清楚的了解。

之後我也會針對一些財報常見的問題,跟大家做介紹~

找到財報,開始研究公司的第一步。你會發現在美股找到一間值得長抱的好公司,真的這麼簡單又輕鬆!

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